理解 AGI 和 MAGI

调整后总收入 (Adjusted Gross Income, AGI) 和修正调整后总收入 (Modified Adjusted Gross Income, MAGI) 是税务计算和财务计划中的关键指标。

什么是调整后总收入 (AGI)?

AGI 是个人的总收入减去特定扣除项。它是 IRS 用于确定税务责任和各种扣除及抵免资格的基本衡量标准。计算 AGI:

• 从工资、自雇收入、利息、股息等来源的总收入(Gross Income)开始。
• 减去可允许的扣除项，例如学生贷款利息、退休金供款和教师费用。这些也称为'For AGI Deductions'或'Above-the-line Deductions'。

什么是修正调整后总收入 (MAGI)?

MAGI 是在 AGI 的基础上进行特定调整后计算得出的。它用于确定政府项目 (如 Medicare、Medicaid)、税收抵免和扣除的资格。不同项目的 MAGI 计算方式可能不同，因此并非所有 MAGI 定义都相同。一些关键调整包括：

• 添加被排除的国外收入（如国外收入排除 FEIE）。
• 添加免税利息收入（如市政债券）。
• 包括社会保障福利的非应税部分。

为什么 AGI 和 MAGI 重要？

• IRS 免费申报计划： AGI 确定是否符合免费税务申报的资格，目前限额为 $84,000。 然而，AGI 超过 $84,000 但税务情况简单的个人可以尝试 Copper River Tax 提供的 免费税务准备
• Medicare 计划： MAGI 影响 Medicare Part B 和 Part D 的保费调整。
• 清洁能源车辆税收抵免： IRS 使用 AGI 来确定电动车税收抵免资格。 了解最高 $7,500 的电动车税收抵免 清洁能源车辆税收抵免