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赠与税服务

申报赠出的礼物或收到的外国赠与

独立赠与税申报服务，适用于需要申报Form 709（赠与税申报表）或Form 3520（外国赠与申报）但不需要完整所得税申报的客户。

赠与税可在诉讼时效内的任何税务年度申报

不确定需要哪项服务？回答几个简单问题即可确定。

选择您的服务

Form 709

超过年度免税额的赠与申报 - 适用于向他人赠送超过$18,000的礼物

$120

Form 3520

收到超过$100,000的外国赠与申报 - 来自海外个人或实体的赠与

$120

最超值

套餐

同时需要申报赠与和收到外国赠与 - 节省$40

$200$240节省 $40

709

什么是Form 709？

Form 709是美国赠与（及隔代转让）税申报表。用于申报您给予他人的超过年度免税额的赠与。

年度赠与免税额（2025年）

您每年可以向每人赠送最多$19,000而无需申报Form 709。此限额适用于每位受赠人单独计算。

3520

什么是Form 3520？

Form 3520是用于申报与外国信托交易及收到特定外国赠与的年度申报表。美国人必须申报从外国个人或实体收到的大额赠与。

申报门槛

如果您在税务年度内从外国个人或实体收到超过$100,000的赠与，必须申报Form 3520。

重要提示：合并计算规则

来自关联来源的赠与在计算$100,000门槛时必须合并计算。包括：

Form 709和Form 3520有什么区别？

Form 709用于申报您给出的赠与（超过每年每人$19,000）。Form 3520用于申报您收到的外国赠与（超过$100,000）。两者目的不同，可能需要同时申报。

申报Form 709就需要缴纳赠与税吗？

通常不需要。申报Form 709只是报告赠与并减少您的终身赠与/遗产税免税额度。大多数人不会真正缴纳赠与税，除非其终身赠与总额超过$1399万（2025年）。

不申报Form 3520会怎样？

不申报Form 3520的罚款可能非常严重——最高可达赠与金额的25%。即使您之前不知道有此申报要求，也应尽快申报。

可以补报往年的赠与税申报表吗？

可以。您可以在诉讼时效内申报任何年度的赠与税申报表（通常为3年，如果少报超过25%则为6年）。