本文不包含任何专业意见，不保证任何信息的准确性、完整性。假想小故事中人名地名均为虚构，请勿对号入座。如需税务意见请咨询会计师。
铜河税务冷知识第十九期
“In 2021, Congress passed the Corporate Transparency Act on a bipartisan basis. This law creates a new beneficial ownership information reporting requirement as part of the U.S. government’s efforts to make it harder for bad actors to hide or benefit from their ill-gotten gains through shell companies or other opaque ownership structures.”
BOI报告，全称为Beneficial Ownership Information Report，是一个要求公司披露有关实际所有者或控制人的信息，包括每位受益所有人的姓名、地址、出生日期以及唯一身份号码（如驾照或护照）。金融犯罪执法网络(FinCEN)将利用这些信息来执行反洗钱法规，打击金融犯罪。
对于2024年1月1日之前创建或注册的公司，BOI报告的截止日期为2025年1月1日。而2024年1月1日至2024年12月31日之间创建或注册的实体，必须在成立或注册后的90天内提交报告。
不申报BOI的后果是非常严重的。包括：
并非所有企业实体都需要提交报告，一些被豁免的实体(共23个类别)包括：
• 政府机构
• 银行
• 公共设施
大部分被豁免的类别都无法覆盖一般的中小企业。
由于这是一项新规定，许多朋友可能没有听说过这个申报。可以点击 FinCEN关于BOI报告的官网 查阅更多信息。
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