联邦第五巡回上诉法院恢复BOI申报要求！

2024年12月3日，位于德州一联邦法院在处理Texas Top Cop Shop, Inc. v. Garland 案时发布了全国性的禁令（injunction），临时阻止了美国金融犯罪执法网络（FinCEN）对受益所有权信息申报（BOI Reporting）的的执法。

美国司法部而后向第五巡回上诉法院提出了上诉。今天（2024年12月23日），第五巡回法院发布了相关文件，恢复了BOI申报的要求。

由于现在离原定的截至日期已经过于接近，且和假期大量重叠，对于2024年1月1日之前创建或注册的公司，BOI报告的截止日期已被延长到2025年1月13日。

不申报BOI的后果是非常严重的。包括：

• 每天罚款 目前，违反BOI申报的每一天罚款为$591。
• 刑事责任 最高两年监禁及$10,000罚款。

并非所有企业实体都需要提交报告，一些被豁免的实体(共23个类别)包括：
• 政府机构
• 银行
• 公共设施

大部分被豁免的类别都无法覆盖一般的中小企业。
我们将持续跟进更多有关BOI案件的消息，可以点击 FinCEN关于BOI报告的官网 查阅更多信息。